МБУК «Троицкая межпоселенческая централизованная клубная система»
СОГЛАСОВАНО: Председатель Комитета Троицкого района Алтайского края по культуре Т.Н. Машкина	УТВЕРЖДАЮ: Директор МБУК «ТМЦКС»              О.В. Фокина 01.04.2016 год

 

 

 

Положение

 

о внутреннем контроле МБУК «ТМЦКС»

 

 

 

I.                  Общее положение

 

1.1. Настоящее положение о внутреннем контроле (далее Положение муниципального бюджетного учреждения культуры «Троицкая межпоселенческая централизованная клубная система» (далее Учреждение) принято в соответствии с законодательством РФ и Уставом Учреждения.

 

1.2. Настоящее Положение является внутренним документом Учреждения, определяющим порядок осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Учреждения, исполнения показателей муниципального задания включая: назначение и состав процедур внутреннего контроля, формы их осуществления, уполномоченные органы, порядок внутреннего взаимодействия со структурными подразделениями Учреждения.

 

1.3. Под внутренним контролем понимается проведение наблюдений, обследований, осуществлённых в порядке руководства и контроля за соблюдением работниками Учреждения законодательных и иных нормативно-правовых актов РФ, субъекта РФ, муниципалитета, локальных актов Учреждения при осуществлении деятельности.

 

1.4. Положение о внутреннем контроле утверждается руководителем Учреждения.

 

1.5. Целями внутреннего контроля являются:

 

- контроль за качеством оказываемых Учреждением услуг:

 

- контроль за подготовкой и проведением каждого мероприятия (контроль за расходами,  полученными доходами, оценка эффективности расходования средств);      

 

- контроль за основными показателями деятельности Учреждения, в том числе за качеством проводимых мероприятий, посещаемостью мероприятий;

 

- контроль за пополнением архива материалов о деятельности Учреждения;

 

- контроль за составлением и проверкой отчетности;

 

- контроль за проведением опросов удовлетворенности населения качеством предоставляемых услуг.

 

1.6.          Задачи внутреннего контроля:

 

- осуществление контроля над исполнением законодательства;

 

-  выявление случаев нарушений и неисполнения законодательных и иных нормативных правовых актов и принятие мер по их пресечению;

 

- анализ причин, лежащих в основе нарушений, принятие мер по их предупреждению;

 

- анализ и оценка эффективности деятельности Учреждения;

 

- анализ результатов реализации приказов и распоряжений в Учреждении.

 

1.7.          Функции внутреннего контроля:

 

-  аналитическая;

 

- контрольно-диагностическая.

 

        

 

II. Назначение и состав процедур внутреннего контроля

 

 

 

2.1. Процедуры внутреннего контроля являются формой управленческо-финансового контроля, включающей в себя:

 

- контроль результативности и эффективности деятельности Учреждения;

 

- контроль выполнения показателей муниципального задания, соблюдения требований нормативных актов и внутренних документов Учреждения;

 

- комплексную оценку деятельности Учреждения.

 

2.2. Внутренний контроль осуществляется в виде плановых или оперативных проверок и мониторинга. Внутренний контроль в виде плановых проверок осуществляется в соответствии с планом-графиком Учреждения, который обеспечивает периодичность и исключает нерациональное дублирование в организации проверок, и доводится до работников.

 

Внутренний контроль в виде оперативных проверок осуществляется по приказу директора МБУК «ТМЦКС» в целях установления фактов и проверки сведений о нарушениях, указанных в обращениях работников, иных граждан, организаций, урегулирования конфликтных ситуаций.

 

Внутренний контроль в виде мониторинга предусматривает сбор, системный учёт, обработку и анализ информации по организации и результатам деятельности Учреждения для эффективного решения задач управления качеством оказываемых услуг.

 

2.3.          Виды внутреннего контроля:

 

- текущий: непосредственное наблюдение за рабочим процессом;

 

- итоговый: изучение результатов работы Учреждения, его структурных подразделений, отдельных работников за месяц, квартал, полугодие, год.

 

2.4. К процедурам внутреннего контроля относятся следующие мероприятия:

 

- проверки отдельных финансово-хозяйственных операций по требованию уполномоченных лиц либо по собственной инициативе;

 

- проверка деятельности Учреждения на предмет соответствия законодательству;

 

- организация системы сбора, обработки и передачи информации, в том числе формирования отчетов и сообщений, содержащих операционную, финансовую и другую информацию о деятельности Учреждения;

 

- контроль разделения ключевых обязанностей между сотрудниками;

 

- проверка сохранности активов;

 

- контроль за подготовкой и проведением каждого мероприятия (контроль за расходами, и полученными доходами, оценка эффективности расходования средств);

 

- контроль за основными показателями деятельности Учреждения;

 

- контроль за пополнением архива материалов о деятельности Учреждения, размещенных в средствах массовой информации;

 

- контроль за отзывами в Книге отзывов и предложений, проведение опросов удовлетворенности населения качеством предоставляемых услуг;

 

- контроль за соблюдением Устава Учреждения, Правил внутреннего трудового распорядка и иных локальных актов Учреждения.

 

        

 

III. Уполномоченные лица

 

 

 

3.1.Лица, уполномоченные применять процедуры внутреннего контроля, определяются приказом директора МБУК «ТМЦКС».

 

3.2. В качестве экспертов к участию во внутреннем контроле могут привлекаться сторонние организации, отдельные специалисты.

 

3.3. В целях повышения эффективности, проверки проводятся без предварительного предупреждения. Продолжительность каждой из проверок не должна превышать 5-10 дней.

 

3.4. Лица, уполномоченные применять процедуры внутреннего контроля, имеют право запрашивать необходимую информацию, изучать документацию, относящуюся к вопросу внутреннего контроля, изучать практическую деятельность работников, организовывать различные исследования.

 

 

 

IV. Заключения и рекомендации

 

 

 

4.1. По результатам применения процедур внутреннего контроля, уполномоченное лицо может выносить соответствующее заключение или рекомендацию с приложением соответствующей информации  руководителю (в письменной или устной форме) для дальнейшего рассмотрения и принятия соответствующего решения.

 

4.2. Информация о результатах доводится до работников Учреждения в течение 7 дней с момента завершения проверки путем вывешивания на доске объявлений.

 

4.3. Работники после ознакомления с результатами внутреннего контроля вправе обратиться к директору учреждения с заявлением о несогласии с результатами контроля в целом или по отдельным фактам и выводам.

 

4.4. Директор МБУК «ТМЦКС» по результатам внутреннего контроля принимает следующие решения:

 

-  об издании соответствующего приказа;

 

- об обсуждении итоговых материалов внутреннего контроля;

 

- о проведении повторного контроля с привлечением определённых специалистов (экспертов);

 

- о привлечении к дисциплинарной ответственности;

 

- о поощрении работников;

 

-  иные решения в пределах своей компетенции.